ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001178285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46720490 ОКВЭД:61.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31242416446
12104 Запасы на конец предыдущего года24241644613716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98812211711812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122117118123119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96350799571740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50799571740499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1982632411520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63241152199980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19826324115246630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632411524663046296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-255994-240664-2401830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-240664-240183-3076710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-255744-240414-239933-277509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-240414-239933-277509-257688
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54504000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54504000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года188888114477111086102776
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11447711108610277674888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14323132261129999221132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132261129999221132228827
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2032222467382410850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2467382410853241390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19826324115246630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632411524663046296
21103 Выручка за отчетный год173734811816989862289
21104 Выручка за предыдущий год81181698986228948785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172932769997652279908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76999765226771978273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8024182-66240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4182-6624-54300
22203 Управленческие расходы за отчетный год3976189000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год618900121890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4053564-75240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3564-7524-176190
23303 Проценты к уплате за отчетный год1283983905733
23304 Проценты к уплате за предыдущий год983905733472
23403 Прочие доходы за отчетный год729960948264225294
23404 Прочие доходы за предыдущий год60948264225294196387
23503 Прочие расходы за отчетный год2175191413662627462
23504 Прочие расходы за предыдущий год9141366262746285956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15330-466375870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46637587-205200
24604 Прочее за предыдущий год151100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15330-48137576-20521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48137576-2052180471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15330-481375760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48137576-205210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15330)/Стоимость активов (1982) = -773.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172932+0+397) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (173734) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15330)/Выручка (173734) = -8.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -129.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.735

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.735

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.992

Индекс Альтмана Z = -119.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-129.03), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (-8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"