ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ" ИНН:1001178503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94946195 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1161526089
11504 Основные средства на конец предыдущего года152608999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116152600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15260890
12103 Запасы на конец отчетного года67148962871513336
12104 Запасы на конец предыдущего года896287151333612580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3537383514081307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3835140813071352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430340678597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3406785973188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1068113137108010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1313710801152400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10797132891086115329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13289108611532917219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года535178341000513704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7834100051370416824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года544654558561469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54558561469395
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года544654558560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545585616250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10797132891086115329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13289108611532917219
21103 Выручка за отчетный год9878152211897228468
21104 Выручка за предыдущий год15221189722846833583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11857167592208629807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16759220862980727029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1979-1538-31140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1538-3114-13390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1979-1538-31140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1538-3114-13390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2160
23403 Прочие доходы за отчетный год423496
23404 Прочие доходы за предыдущий год234960
23503 Прочие расходы за отчетный год146282229323
23504 Прочие расходы за предыдущий год282229323264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2121-1820-33100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1820-3310-15720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362351389348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351389348260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2483-2171-3699-1920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2171-3699-19206030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2483)/Стоимость активов (10797) = -23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1979)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11857+0+0) = -16.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1979)/Выручка (9878) = -20.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2483)/Выручка (9878) = -25.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.983

Индекс Альтмана Z = 2.147

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.147<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-20.03%), рентабельность компании (-25.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО-СПОРТ"