ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ" ИНН:1001178510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94946232 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139139157200
11504 Основные средства на конец предыдущего года139157200319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1391391570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1391572000
12103 Запасы на конец отчетного года3831291103861
12104 Запасы на конец предыдущего года12911038611235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15838158631543512987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1586315435129878884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1622115992165480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1599216548138830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16360161311670514083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16131167051408310450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14370000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14370000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14395143951595812955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14395159591295510066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196517367461127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17367461127384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196517367460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173674611270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16360161311670514083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16131167051408310450
21103 Выручка за отчетный год766675011200514656
21104 Выручка за предыдущий год7501120051465615962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432870991073611700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7099107361170010260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333840212690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402126929560
22203 Управленческие расходы за отчетный год2007000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133140212690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402126929560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133140212690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402126928900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133137312692890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373126928906098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1331000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год373000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1331)/Стоимость активов (16360) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4328+0+2007) = 21.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1331)/Выручка (7666) = 17.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1331)/Выручка (7666) = 17.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.326

Индекс Альтмана Z = 14.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.06), коэффициент текущей ликвидности (8.25), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (17.36%), рентабельность компании (17.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТЫ"