Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант" ИНН:1001178849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94947591 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1950000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1950000
12103 Запасы на конец отчетного года5183281674
12104 Запасы на конец предыдущего года183281674440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380273014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2153420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153420159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75785880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5785886940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1957578588694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года578588694613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400400400400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400400200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1462000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1462000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95178188294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178188294413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года951781880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781882940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1957578588694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года578588694613
21103 Выручка за отчетный год255254421286007
21104 Выручка за предыдущий год2544212860077840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255158612025942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1586120238077600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95892622000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год95892221350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1957) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (255) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (255) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = -0.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флориссант"