ООО "ШУЯ-КОМПЛЕКС" ИНН:1001179031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94946700 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1210012100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1210012100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1210012100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1210012100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49554225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39861647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50274311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40701676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1712816411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1617013776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5066-4449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5104-4129
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2017819728
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1972817629
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2017819728
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1972817629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20101127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1540270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20151132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1545275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1712816411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1617013776
21103 Выручка за отчетный год26384639
21104 Выручка за предыдущий год4614429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25213837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4672455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58-26
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58-26
23503 Прочие расходы за отчетный год381123
23504 Прочие расходы за предыдущий год5855358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79-321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-643-4384
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-643-4384

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (17128) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2521+0+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (2638) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (2638) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.228

Индекс Альтмана Z = 0.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники