ООО "МАГМА" ИНН:1001179465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94948395 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2766632832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года281900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2994827764
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2776432848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2994827764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2776432848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2501226678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26678-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2502226688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266888
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10561012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101232790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26561076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107632840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2994827764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2776432848
22203 Управленческие расходы за отчетный год1680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1680
23303 Проценты к уплате за отчетный год340
23403 Прочие доходы за отчетный год424234473
23404 Прочие доходы за предыдущий год344730
23503 Прочие расходы за отчетный год57067793
23504 Прочие расходы за предыдущий год77930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166626680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166626680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166626680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год266800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1666)/Стоимость активов (29948) = -5.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+168) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1666)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.08

Индекс Альтмана Z = 10.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (11.46), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники