ООО "Чистобел" ИНН:1001179507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94948159 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13960143541549915852
11504 Основные средства на конец предыдущего года14354154991585215041
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1396014354154990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1435415499158520
12103 Запасы на конец отчетного года366409522303
12104 Запасы на конец предыдущего года409522303213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3180261425332353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2614253321631462
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2801700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года483270320252047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2703202520471723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4029575550810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5755508147030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17989201082058020554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20108205802055418439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1283914480158730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1448015873129170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12849144901588312927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1449015883129274442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20016251513768
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162515137683812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4939399414701717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3994147017171614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5139561929830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5619298324850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17989201082058020554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20108205802055418439
21103 Выручка за отчетный год37136410713927735683
21104 Выручка за предыдущий год41071392773568328286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21844232481988919900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23248198891990018216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1529217823193880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1782319388157830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1529217823193880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1782319388157830
23203 Проценты к получению за отчетный год12000
23404 Прочие доходы за предыдущий год201304381
23503 Прочие расходы за отчетный год54715928231358
23504 Прочие расходы за предыдущий год15928231358495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1475718244185650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1824418565148630
24603 Прочее за отчетный год1083127511740
24604 Прочее за предыдущий год1275117410420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13674169691739113821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1696917391138218320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1367416969173910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1696917391138210
36003 Чистые активы на 3112849000
36004 Чистые активы на 3114490000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13674)/Стоимость активов (17989) = 76.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21844+0+0) = 70.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15292)/Выручка (37136) = 41.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13674)/Выручка (37136) = 36.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.76

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.82

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 10.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (41.18%), рентабельность компании (36.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники