Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел" ИНН:1001179521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94948142 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года169204133182
12104 Запасы на конец предыдущего года204133182219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12691195796616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1195796616796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204194653881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194653881132
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1642161815810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1618158116790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1642161815811679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1618158116791147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195118611130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1186111312420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205119611231252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119611231252863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1157422459427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422459427284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14374224590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4224594270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1642161815811679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1618158116791147
21103 Выручка за отчетный год12347128611232011124
21104 Выручка за предыдущий год12861123201112410724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7755844883268186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8448832681559045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4592441339940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4413399429690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4592441339940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4413399429380
23503 Прочие расходы за отчетный год474179112128
23504 Прочие расходы за предыдущий год179112128179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4118423439930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4234399329040
24603 Прочее за отчетный год3843643910
24604 Прочее за предыдущий год3643913440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3734387036022560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3870360225601306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3734387036020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3870360225600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3734)/Стоимость активов (1642) = 227.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7755+0+0) = 59.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4592)/Выручка (12347) = 37.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3734)/Выручка (12347) = 30.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 26.352

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (37.19%), рентабельность компании (30.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чистотел"