ООО "Альфа" ИНН:1001179641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94948490 ОКВЭД:63.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1702127119
11504 Основные средства на конец предыдущего года12711925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1702127119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12711925
12103 Запасы на конец отчетного года555
12104 Запасы на конец предыдущего года555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124061126813524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112681352415850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16210420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125731137713549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113771354915891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142751264813568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126481356815916
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11970958312685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95831268515110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11980959312695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95931269515120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59520960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года209600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1700959873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959873796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22953055873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3055873796
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142751264813568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126481356815916
21103 Выручка за отчетный год921188089064
21104 Выручка за предыдущий год880890646171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65371160010878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11600108788728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2674-2792-1814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2792-1814-2557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2674-2792-1814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2792-1814-2557
23403 Прочие доходы за отчетный год129117163
23404 Прочие доходы за предыдущий год11716364
23503 Прочие расходы за отчетный год335316668
23504 Прочие расходы за предыдущий год316668213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2468-2991-2319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2991-2319-2706
24603 Прочее за отчетный год81111106
24604 Прочее за предыдущий год111106103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2387-3102-2425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3102-2425-2809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2387-3102-2425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3102-2425-2809
41103 Поступления – всего за отчетный год1392300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год610100
41193 Прочие поступления за отчетный год782200
41203 Платежи – всего за отчетный год1386500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год416400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год24300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8900
41293 Прочие платежи за отчетный год872200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2387)/Стоимость активов (14275) = 16.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6537+0+0) = 40.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2674)/Выручка (9211) = 29.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2387)/Выручка (9211) = 25.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.22

Индекс Альтмана Z = 12.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.48), коэффициент текущей ликвидности (5.48), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (29.03%), рентабельность компании (25.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники