ООО "ПЕРВАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАКАЗ" ИНН:1001180164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94949242 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108280
11504 Основные средства на конец предыдущего года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237828722710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28722710804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11231921159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19211591340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350130643869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306438692144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361030923869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309238692145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331727093577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270935771998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293384292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384292147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293384292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384292147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361030923869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309238692145
21103 Выручка за отчетный год10679127859730
21104 Выручка за предыдущий год1278597304828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9653131748969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1317489694139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1026-389761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-389761689
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1026-389761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389761689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026-389761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-389761689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293384292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384292147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год733-773469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-773469542

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (733)/Стоимость активов (3610) = 20.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1026)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9653+0+0) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1026)/Выручка (10679) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (733)/Выручка (10679) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.321

Индекс Альтмана Z = 20.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.83), коэффициент быстрой ликвидности (11.95), коэффициент текущей ликвидности (11.95), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия