Общество с ограниченной ответственностью "МСМ" ИНН:1001180189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94949207 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41955932705
11504 Основные средства на конец предыдущего года5593270532723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41955932705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5593270532723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32862331691176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331696134510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5916877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32921333376211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333376211711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333403389638916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338963891633434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144346035383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46035384541
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143651949023781
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19490237810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143651949023781
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19490237810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1751892588651
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9258865131073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145451101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54511001820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1753298039752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9803975132893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333403389638916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338963891633434
21103 Выручка за отчетный год13851181814411
21104 Выручка за предыдущий год11818144113529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294570340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год703460370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1560478414411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год478483743529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-156047848374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год478483741500
23303 Проценты к уплате за отчетный год216828183225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28183225907
23403 Прочие доходы за отчетный год2205299580
23404 Прочие доходы за предыдущий год2995800
23503 Прочие расходы за отчетный год3031197173
23504 Прочие расходы за предыдущий год3119717318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15537274976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7274976575
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160715070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15071340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3160-7804842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7804842531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3160)/Стоимость активов (33340) = -9.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2945+0+0) = -52.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1560)/Выручка (1385) = -112.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3160)/Выручка (1385) = -228.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 5.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-112.64%), рентабельность компании (-228.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МСМ"