Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы" ИНН:1001180213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94949615 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1109151215070
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1512150700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11091512150715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151215071573
12103 Запасы на конец отчетного года2153209724294436
12104 Запасы на конец предыдущего года2097242944361815
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12243107121258110105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1071212581101057709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года849407125154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года407125154646
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года170218462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15262132161535315157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13216153531515710171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16371147281686015172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14728168601517210244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5420-7258-8460-1999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6901-8460-19991921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5410-7248-8450-1989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6891-8450-19891931
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3294636782170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6367821700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3294636782170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6367821701
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18487156091709317139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1525217093171398311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18487156091709317161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1525217093171618312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16371147281686015172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14728168601517210244
21103 Выручка за отчетный год77104714575096981277
21104 Выручка за предыдущий год71457509698127762442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74938694015799483135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69401579948313560803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21662056-7025-1858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2056-7025-18581639
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21662056-7025-1858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2056-7025-18581639
23303 Проценты к уплате за отчетный год3044824480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48244800
23403 Прочие доходы за отчетный год23136243003254229
23404 Прочие доходы за предыдущий год24300325422975
23503 Прочие расходы за отчетный год23115243213717370
23504 Прочие расходы за предыдущий год243213717370365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18831553-7936-1999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1553-7936-19991349
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-26-4038200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-40000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-403515070
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год515070-4
24604 Прочее за предыдущий год-13200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14801557-6461-1998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1557-6461-19991035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14801557-6461-1998
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1557-6461-19991035
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-6901-8460-19981922
32008 Величина капитала на 31-6891-8450-19881932
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1481120200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1481120200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1481120200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1481120200
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-5420-7258-8460-1998
33008 Величина капитала на 31-5410-7248-8450-1988
36003 Чистые активы на 31-5410-7248-8450-1988
36004 Чистые активы на 31-6891-8450-19881931
41103 Поступления – всего за отчетный год81202774885192388383
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56882486983905784614
41193 Прочие поступления за отчетный год2432028790128663769
41203 Платежи – всего за отчетный год77687772065195288875
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53770527703079664995
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105399077100669642
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3044814470
41293 Прочие платежи за отчетный год13074148781064313891
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3515282-29-492
43203 Платежи – всего за отчетный год3073000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3073000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3073000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период442282-29-492

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1480)/Стоимость активов (16371) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74938+0+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2166)/Выручка (77104) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1480)/Выручка (77104) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Индекс Альтмана Z = -0.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КСМ - отделочные работы"