ООО "Электрик-Лайт" ИНН:1001180277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94949489 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215290
11504 Основные средства на конец предыдущего года52900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52900
12103 Запасы на конец отчетного года5224170
12104 Запасы на конец предыдущего года241700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3511621353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16213530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года635126198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1261980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10381771721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17717210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10591823811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18238110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1428-405557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4055570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-902156
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2577222798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2227980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24872229254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22292540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10591823811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18238110
21103 Выручка за отчетный год7276146135780
21104 Выручка за предыдущий год1461357800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8235152816436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1528164360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-959-668-656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-668-6560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-959-668-656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-668-6560
23403 Прочие доходы за отчетный год963950
23404 Прочие доходы за предыдущий год39500
23503 Прочие расходы за отчетный год16123192
23504 Прочие расходы за предыдущий год231920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1024-860-698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-860-6980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9815159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1122-1011-757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1011-7570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1122)/Стоимость активов (1059) = -105.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8235+0+0) = -11.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-959)/Выручка (7276) = -13.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1122)/Выручка (7276) = -15.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.967

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.574

Индекс Альтмана Z = -20.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (-13.18%), рентабельность компании (-15.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники