ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ" ИНН:1001180414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94949667 ОКВЭД:70.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1998214900
11504 Основные средства на конец предыдущего года2149000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1998214900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2149000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12131148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13114859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2053317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1233160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3316810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201021811681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2182168176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2302-2283-2263-2331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2283-2263-2331-2385
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2458233122482211
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2331224822112250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2458233122480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2331224822110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1854213331201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213431201211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18542133310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2134312010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201021811681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2182168176
21103 Выручка за отчетный год420396300453
21104 Выручка за предыдущий год396300453420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576346359373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346359373367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15650-590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50-59800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15650-590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50-59800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год25585326
23504 Прочие расходы за предыдущий год58532626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181-18870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1887540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-185-228754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22705427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (2010) = -9.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+0) = -27.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (420) = -37.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (420) = -44.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.534

Индекс Альтмана Z = -7.474

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (-37.14%), рентабельность компании (-44.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОЕ ВРЕМЯ"