Общество с ограниченной ответственностью "Камстел" ИНН:1001180439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94949710 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года32690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520236117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2361170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520284300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2843000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520284300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2843000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1151790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12518993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39595207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года952070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39595207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года952070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520284300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2843000
21103 Выручка за отчетный год131229251399
21104 Выручка за предыдущий год292513990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135027371283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273712830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38188116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1881160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38188116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1881160
23503 Прочие расходы за отчетный год165611
23504 Прочие расходы за предыдущий год56110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54132105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1321050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-649683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (520) = -12.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1350+0+0) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (1312) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (1312) = -4.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Х5 = Выручка/Активы = 2.523

Индекс Альтмана Z = 2.395

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.395<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-2.9%), рентабельность компании (-4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Камстел"