Общество с ограниченной ответственностью "Вектор" ИНН:1001180541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97155057 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10752151352029629186
11504 Основные средства на конец предыдущего года15135202962918635519
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года337426528631
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года426528631734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1108915561208240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1556120824298170
12103 Запасы на конец отчетного года101054877
12104 Запасы на конец предыдущего года1054877977
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221130020511198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300205211982092
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123157270349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157270349333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354146723750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1467237624240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11442170282319932241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17028232003224139655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459182421353520543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82421353520543-43067
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6572642364237858
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года64236423785878423
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6572642364230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6423642378580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63221324633554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2213246335543683
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215150779286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150779286616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278236332420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2363324238400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11442170282319932241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17028232003224139655
21103 Выручка за отчетный год2324142561255230
21104 Выручка за предыдущий год1425612552244095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4201436292018966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4362920289566579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1877-2937-30760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2937-3077-37320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1877-2937-30760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2937-3077-37320
23403 Прочие доходы за отчетный год250423642572186
23404 Прочие доходы за предыдущий год236423191868
23503 Прочие расходы за отчетный год4189461864183296
23504 Прочие расходы за предыдущий год4618614732963567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3562-5191-69220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5191-6905-68420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89102104109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102103108111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3651-5293-7026-6955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5293-7008-6950-6154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3651)/Стоимость активов (11442) = -31.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4201+0+0) = -44.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1877)/Выручка (2324) = -80.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3651)/Выручка (2324) = -157.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.67

Индекс Альтмана Z = -2.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-80.77%), рентабельность компании (-157.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"