ООО "Восемь" ИНН:1001180647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97155152 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1188592364919
12104 Запасы на конец предыдущего года923649191942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26335323585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53235851558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1454197858528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года978585283542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1454197858547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года978585473581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520744164088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44164088-689
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года555648551
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года648551319
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года555648551
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года648551319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238611670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639335543908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355439083951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года877947213908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472139083951
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1454197858547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года978585473581
21103 Выручка за отчетный год106071223113589
21104 Выручка за предыдущий год12231135898242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9291112758380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1127583805210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13169565209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95652093032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13169565209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95652093032
23503 Прочие расходы за отчетный год206328237
23504 Прочие расходы за предыдущий год3282373143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11106284972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6284972-111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319300195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30019597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7913284777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3284777-208

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (791)/Стоимость активов (14541) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9291+0+0) = 14.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1316)/Выручка (10607) = 12.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (791)/Выручка (10607) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 4.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (12.41%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники