Общество с ограниченной ответственностью "Контур" ИНН:1001180855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97155620 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года101300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года131600
11503 Основные средства на конец отчетного года3410368138903773
11504 Основные средства на конец предыдущего года368138903773390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3420369439060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3694390637920
12103 Запасы на конец отчетного года309328249815036
12104 Запасы на конец предыдущего года282598150366442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55451787138951874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9891387118741575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74770172086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70172086291
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года257300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года682400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94104754148930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39531489389960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1283084491879912788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764718799127888723
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-497101000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1006113200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-487102011421935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1016114219351975
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2810341523772901
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3415237729010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2810341523770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3415237729010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105074013152807952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32161527979526748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105074013152800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32161527979520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1283084491879912788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764718799127888723
21103 Выручка за отчетный год20578134954254723166
21104 Выручка за предыдущий год13495425472316617341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20205110044252323077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11003400162307716970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3732491240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24922531890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1665221800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2223250600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1292273240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26925890
23303 Проценты к уплате за отчетный год55226333290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2263332900
23403 Прочие доходы за отчетный год552035111611235
23404 Прочие доходы за предыдущий год35411611235209
23503 Прочие расходы за отчетный год56754447421018
23504 Прочие расходы за предыдущий год4447421018480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1502-461100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47111160
24603 Прочее за отчетный год128000
24604 Прочее за предыдущий год8088000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1514-133-793-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127-792-4233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1514-13300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-127-79200
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311006000
32008 Величина капитала на 311016000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1503000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1503000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1503000
33218 Убыток (ИТОГО)1503000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-497000
33008 Величина капитала на 31-487000
36003 Чистые активы на 31-487000
36004 Чистые активы на 311016000
41103 Поступления – всего за отчетный год23702000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16170000
41193 Прочие поступления за отчетный год7532000
41203 Платежи – всего за отчетный год26111000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19866000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1444000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41293 Прочие платежи за отчетный год4794000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2409000
43103 Поступления – всего за отчетный год1200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1209000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1514)/Стоимость активов (12830) = -11.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20205+0+1665) = -5.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1292)/Выручка (20578) = -6.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1514)/Выручка (20578) = -7.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = -1.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-6.28%), рентабельность компании (-7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контур"