Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ" ИНН:1001180968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97155577 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45454545
11504 Основные средства на конец предыдущего года45454545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4545450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4545450
12103 Запасы на конец отчетного года505181017131762
12104 Запасы на конец предыдущего года1810171317621486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489217061946652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170619466520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5429352436590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3524365924140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5473356937042459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3569370424591531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4197300526401947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3005264019471185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12765641064512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5641064512346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127656410640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56410645120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5473356937042459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3569370424591531
21103 Выручка за отчетный год21459223622049717882
21104 Выручка за предыдущий год22362204971788214692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19313213551907117445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21355190711744514450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2146100714260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100714264370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2146100714260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100714264370
23403 Прочие доходы за отчетный год43050
23503 Прочие расходы за отчетный год1254230131
23504 Прочие расходы за предыдущий год423013130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206496514010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96514013060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20649651401306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9651401306212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2064)/Стоимость активов (5473) = 37.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19313+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2146)/Выручка (21459) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2064)/Выручка (21459) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.289

Индекс Альтмана Z = 12.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.86), коэффициент текущей ликвидности (4.25), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИСТ"