ООО "СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ СНАБЖЕНЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001181489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97156795 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1027193686744
11504 Основные средства на конец предыдущего года936867447867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1027193686744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года936867447867
12103 Запасы на конец отчетного года298655655
12104 Запасы на конец предыдущего года6556556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22462700664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700664393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25115524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15524180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279535101343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35101343579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13066128788087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1287880878446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326242083974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42083974842
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года835064502675
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года645026756008
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года835064502675
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года645026756008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145422201438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222014381596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145422201438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222014381596
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13066128788087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1287880878446
21103 Выручка за отчетный год471764967387
21104 Выручка за предыдущий год649673877918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443159714353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597143536968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2865253034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5253034950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2865253034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5253034950
23303 Проценты к уплате за отчетный год1059351445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год351445402
23403 Прочие доходы за отчетный год3001694560
23404 Прочие доходы за предыдущий год16945602400
23503 Прочие расходы за отчетный год386147918
23504 Прочие расходы за предыдущий год1479182053
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8593893131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3893131895
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9153103131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3103131895

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-915)/Стоимость активов (13066) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4431+0+0) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (4717) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-915)/Выручка (4717) = -19.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 0.354

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (-19.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники