Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ" ИНН:1001181680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157104 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51843793
11504 Основные средства на конец предыдущего года37933933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51843793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37933933
12103 Запасы на конец отчетного года2358
12104 Запасы на конец предыдущего года58118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12601260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19941942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1942806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71785735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57354739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71195594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55944591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71785735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57354739
21103 Выручка за отчетный год50815382
21104 Выручка за предыдущий год53827873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27393462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34623720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23421920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19204153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23421920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19204153
23503 Прочие расходы за отчетный год890917
23504 Прочие расходы за предыдущий год917675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14521003
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10033478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14521003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10033478

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1452)/Стоимость активов (7178) = 20.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2739+0+0) = 85.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2342)/Выручка (5081) = 46.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1452)/Выручка (5081) = 28.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 120.661

Индекс Альтмана Z = 130.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.05), коэффициент быстрой ликвидности (33.41), коэффициент текущей ликвидности (33.8), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (46.09%), рентабельность компании (28.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛаЛ"