ООО "КОРУНД" ИНН:1001181714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97156341 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166162117419
11504 Основные средства на конец предыдущего года11741912424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166162117419
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11741912424
12103 Запасы на конец отчетного года1163428800
12104 Запасы на конец предыдущего года288008375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1774527649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276494346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3934002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2940056842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5684216723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195562174261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17426129147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94358-27917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27917-3052
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года266492193692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19369230000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года266492193692
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19369230000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234288486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84862198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234288486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84862199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195562174261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17426129147
21103 Выручка за отчетный год11799612268
21104 Выручка за предыдущий год122680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17847427458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274583051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60478-15190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15190-3051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60478-15190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15190-3051
23303 Проценты к уплате за отчетный год72578169
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81690
23403 Прочие доходы за отчетный год44801931
23404 Прочие доходы за предыдущий год1931465
23503 Прочие расходы за отчетный год31863437
23504 Прочие расходы за предыдущий год3437466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66441-24865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24865-3052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66441-24865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24865-3052

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66441)/Стоимость активов (195562) = -33.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178474+0+0) = -33.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60478)/Выручка (117996) = -51.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66441)/Выручка (117996) = -56.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.325

Индекс Альтмана Z = -3.531

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-51.25%), рентабельность компании (-56.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники