ООО "МегаТрейдГрупп" ИНН:1001181785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97156430 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7792619
11504 Основные средства на конец предыдущего года11752661
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7792619
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11752661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12332713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12692834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-621440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41348
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11801180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11801270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11801180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11801270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11593
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12332713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12692834
21103 Выручка за отчетный год21102183
21104 Выручка за предыдущий год21832368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21491998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24062201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-223167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-223122
23503 Прочие расходы за отчетный год1938
23504 Прочие расходы за предыдущий год3868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (1233) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2149+0+0) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (2110) = -1.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (2110) = -2.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = 1.278

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.278<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.94), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-1.85%), рентабельность компании (-2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники