ООО "Мегатек" ИНН:1001181873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97156418 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26194747517306382193
12104 Запасы на конец предыдущего года74751730638219369883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2180223579264615464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2357926461537511785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года487478154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74781542809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4804498404996020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9840499602878110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48044984049960290210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98404996029021089246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8847878187688661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8781876886618789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39197896239083476549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89623908347654948657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3919789623908340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8962390834815490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48044984049960290210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98404996029021089246
21103 Выручка за отчетный год380386629490167785
21104 Выручка за предыдущий год383029490167785289486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29032623354166286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374923354140417294883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90354061360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год816136273680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90811920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8119214990
23503 Прочие расходы за отчетный год14611113024
23504 Прочие расходы за предыдущий год6111130245168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7620810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20811580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1041632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4163245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год661665126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1665126182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (48044) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (290+0+0) = 31.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (380) = 23.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (380) = 17.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = 1.461

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.461<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (23.68%), рентабельность компании (17.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники