ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС" ИНН:1001182002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97156565 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48800
12103 Запасы на конец отчетного года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490219131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2191310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4825755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1122276186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2761860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1610276186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2761860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года946270186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2701860
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1610276186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2761860
21103 Выручка за отчетный год2127517691
21104 Выручка за предыдущий год5176910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1244400667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4006670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88311724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88311724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117240
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год4153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87910521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82510521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (825)/Стоимость активов (1610) = 51.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1244+0+0) = 70.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (883)/Выручка (2127) = 41.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (825)/Выручка (2127) = 38.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.425

Индекс Альтмана Z = 10.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.94), коэффициент быстрой ликвидности (5.93), коэффициент текущей ликвидности (6.84), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (41.51%), рентабельность компании (38.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЖ-ПЛЮС"