ООО "ФОРМАТ" ИНН:1001182130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157300 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33282
11504 Основные средства на конец предыдущего года32820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32820
12103 Запасы на конец отчетного года396755446
12104 Запасы на конец предыдущего года755446308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года846564481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564481375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3832159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2159190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16251340986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1340986873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162813721068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13721068873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14661126911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1126911662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162246157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246157211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162246157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246157211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162813721068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13721068873
21103 Выручка за отчетный год204118862074
21104 Выручка за предыдущий год188620741821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160415911737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159117371497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год437295337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год295337324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437295337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год295337324
23503 Прочие расходы за отчетный год332125
23504 Прочие расходы за предыдущий год212530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404274312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год274312294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645963
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год596365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год340215249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215249229

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (340)/Стоимость активов (1628) = 20.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1604+0+0) = 27.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (2041) = 21.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (340)/Выручка (2041) = 16.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.049

Х5 = Выручка/Активы = 1.254

Индекс Альтмана Z = 6.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (7.59), коэффициент текущей ликвидности (10.03), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (21.41%), рентабельность компании (16.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники