ООО "ЧЕТЫРЕ А" ИНН:1001182203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157429 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92197265215
11504 Основные средства на конец предыдущего года197265215260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года921972650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1972652150
12103 Запасы на конец отчетного года38299205169
12104 Запасы на конец предыдущего года29920516995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309938699511129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38689511129492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1134137015031067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137015031067430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4271553826590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5537265923650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4362573529242579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5735292425791277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2456307124601437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года307124601437-700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1442200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000001130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4646644631142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6644631142847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190626644630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266446311420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4362573529242579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5735292425791277
21103 Выручка за отчетный год24284311402570921824
21104 Выручка за предыдущий год31140257092182416280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23627299212408219565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29921240821956516268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год657121916270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1219162722590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год657121916270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1219162722590
23303 Проценты к уплате за отчетный год304700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год15613472
23404 Прочие доходы за предыдущий год61347226
23503 Прочие расходы за отчетный год7804908975
23504 Прочие расходы за предыдущий год490897566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41278315720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год783157222560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203171139119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171139119124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61561214332137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61214332137-152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-615)/Стоимость активов (4362) = -14.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23627+0+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (657)/Выручка (24284) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-615)/Выручка (24284) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.289

Индекс Альтмана Z = 5.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.22), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники