ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ" ИНН:1001182235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97157627 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1656114053131447697
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года140531314470236520
11503 Основные средства на конец отчетного года4522452328060
11504 Основные средства на конец предыдущего года4523280611540
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6631423620452024
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4236204517162150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2771422812179959721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228121799598938670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года889732363610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73236361014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2012119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121191
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года376000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90911203831373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11203831373645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28623239321837811094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2393218378112669315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17494-12048-5995-4754
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12048-5995-4692-4009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17474-12028-5975-4734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12028-5975-4672-3989
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39176305041910414434
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30504191041443411771
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3073184810971325
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года184810979841235
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42249323522020115759
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32352202011541813006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38483608415268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36084152519297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38483608415269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36084152520298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28623239321837811094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2393218378112669315
22203 Управленческие расходы за отчетный год271272356305
22204 Управленческие расходы за предыдущий год272356305506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-271-272-356-305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-272-356-305-506
23303 Проценты к уплате за отчетный год811514572633
23304 Проценты к уплате за предыдущий год514572580662
23403 Прочие доходы за отчетный год553967115211529
23404 Прочие доходы за предыдущий год67115211529988
23503 Прочие расходы за отчетный год11073737621121120
23504 Прочие расходы за предыдущий год7376211211211718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6616-7491-1519-529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7491-1519-477-1898
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1536088321
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год608892133
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год122575211390
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год752113213149
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23952190329-125
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2190329217396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5446-6053-1303-745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6053-1303-474-1661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5446-6053-1303-745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6053-1303-474-1661
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31-12048-5995-4692-4009
32008 Величина капитала на 31-12028-5975-4672-3989
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))544660531303745
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)544660531303745
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))544660531303745
33218 Убыток (ИТОГО)544660531303745
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31-17494-12048-5995-4754
33008 Величина капитала на 31-17474-12028-5975-4737
36003 Чистые активы на 31-17474-12048-5975-4734
36004 Чистые активы на 31-12048-5975-4692-4152
41103 Поступления – всего за отчетный год66707440
41193 Прочие поступления за отчетный год66707440
41203 Платежи – всего за отчетный год2871376840222278
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2416338239872085
41293 Прочие платежи за отчетный год45538635167
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2204-3768-3278-2278
43103 Поступления – всего за отчетный год2212377932602296
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2212377932602296
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2212377932602296
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период811-1818

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5446)/Стоимость активов (28623) = -19.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+271) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-271)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5446)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.379

Индекс Альтмана Z = -3.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАРЕ МЕТАЛ"