Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта" ИНН:1001182299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97157553 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2302570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2302570
12104 Запасы на конец предыдущего года10771400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1299309404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5674040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12991424595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16675950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12991654852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18978520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года480788744
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7767440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480788744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7767440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4725550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4725550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276239108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4951080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348311108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5671080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13001654852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18988520
21103 Выручка за отчетный год421563035092
21104 Выручка за предыдущий год627750920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357348744307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488943070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6421429785
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13887850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87610980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-234331785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2927850
23403 Прочие доходы за отчетный год20800
23503 Прочие расходы за отчетный год2619741
23504 Прочие расходы за предыдущий год97410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-287234744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1957440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287234744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1957440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287234744
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1957440
32007 Величина капитала на 3177600
32008 Величина капитала на 3177600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29600
33218 Убыток (ИТОГО)29600
33007 Величина капитала на 3148000
33008 Величина капитала на 3148000
36003 Чистые активы на 3148000
36004 Чистые активы на 3177600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-287)/Стоимость активов (1299) = -22.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3573+876+0) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-234)/Выручка (4215) = -5.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-287)/Выручка (4215) = -6.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.585

Индекс Альтмана Z = 3.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.73), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-5.55%), рентабельность компании (-6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Формула Уюта"