ООО "ПРОМЫШЛЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ДЕСЯТЫЙ РЕГИОН" ИНН:1001182387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157783 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2093000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24030000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233330000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16631424140112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14241401129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года913219755171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219755171213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257616438950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16438958210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49091943895821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1943895821682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1252967486434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года967486434359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2407976409387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976409387323
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1250000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36579764090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9764093870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49091943895821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1943895821682
21103 Выручка за отчетный год124491410152944394
21104 Выручка за предыдущий год14101529443944554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115461360650854308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13606508543084480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9034952090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год495209860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9034952090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год495209860
23404 Прочие доходы за предыдущий год344170
23503 Прочие расходы за отчетный год5371841044
23504 Прочие расходы за предыдущий год18410440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3663451090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345109990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81695724
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69572415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2852765275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276527559
32003 Величина капитала на 3120000
32005 Величина капитала на 31195000
32007 Величина капитала на 31752000
32008 Величина капитала на 31967000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))285000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)285000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))285000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)285000
33003 Величина капитала на 3120000
33005 Величина капитала на 31195000
33007 Величина капитала на 311037000
33008 Величина капитала на 311252000
36003 Чистые активы на 311252000
36004 Чистые активы на 31967000
41103 Поступления – всего за отчетный год16785000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16471000
41193 Прочие поступления за отчетный год314000
41203 Платежи – всего за отчетный год17341000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16039000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год479000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год81000
41293 Прочие платежи за отчетный год742000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-556000
42103 Поступления – всего за отчетный год1250000
42193 Прочие поступления за отчетный год1250000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1250000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период694000
62203 Целевые взносы за отчетный год1250000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1250000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (4909) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (903)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11546+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (903)/Выручка (12449) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (12449) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.342

Индекс Альтмана Z = 1.275

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.275<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники