ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС" ИНН:1001182563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157990 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26862686
11504 Основные средства на конец предыдущего года26862686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26862686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26862686
12103 Запасы на конец отчетного года22
12104 Запасы на конец предыдущего года22
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85597433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74336686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85637435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74356691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1124910121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101219376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88077172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71726093
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4545
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23972903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29033282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24422948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29483282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1124910121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101219376
21103 Выручка за отчетный год22641580
21104 Выручка за предыдущий год15803951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3522163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17541228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12281788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17541228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12281788
23303 Проценты к уплате за отчетный год1467
23304 Проценты к уплате за предыдущий год676
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23404 Прочие доходы за предыдущий год-20
23503 Прочие расходы за отчетный год3843
23504 Прочие расходы за предыдущий год41305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17121118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11181477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16351078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10781277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1635)/Стоимость активов (11249) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+0+0) = 343.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1754)/Выручка (2264) = 77.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1635)/Выручка (2264) = 72.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.606

Индекс Альтмана Z = 8.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (77.47%), рентабельность компании (72.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"