Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант" ИНН:1001182683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97158127 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8282
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9379
21103 Выручка за отчетный год947828
21104 Выручка за предыдущий год828513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год904886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год886497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-58
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5816
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43-58
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5816
23503 Прочие расходы за отчетный год2216
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21-74
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7416
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7916

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (128) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (904+0+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (947) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (947) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 6.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МПК-Гарант"