Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ" ИНН:1001182725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97158268 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года248295400505
11504 Основные средства на конец предыдущего года29540050515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2482954000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2954005050
12103 Запасы на конец отчетного года83111300329
12104 Запасы на конец предыдущего года11300329560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2187184720931258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184720931258715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3018297721140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2977211415880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3266327225142093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3272251420931318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252023652009520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23652009520357
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года457257152695
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года257152695815
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4572571520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2571526950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289650352878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года650352878146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2896503520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6503528780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3266327225142093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3272251420931318
21103 Выручка за отчетный год3386388842472354
21104 Выручка за предыдущий год3888424723541349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2988332624451997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3326244519971310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39856218020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56218023570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39856218020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56218023570
23303 Проценты к уплате за отчетный год12510592108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1059210848
23503 Прочие расходы за отчетный год635417344
23504 Прочие расходы за предыдущий год5417344105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21040315370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40315372050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55454842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45484244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1553581489163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3581489163-158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (3266) = 4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2988+0+0) = 13.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (398)/Выручка (3386) = 11.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (3386) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.378

Индекс Альтмана Z = 9.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.57), коэффициент текущей ликвидности (10.44), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (11.75%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КИРЕМ"