ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ" ИНН:1001182997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97158720 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года588732
12104 Запасы на конец предыдущего года732129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44344008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40092542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51454743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47442727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51454743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47442743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27861093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1093-171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23593650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36512914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23593650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36512914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51454743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47442743
21103 Выручка за отчетный год57265824
21104 Выручка за предыдущий год46917791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39654084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31688145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17611740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1523-354
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17611740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1523-354
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23404 Прочие доходы за предыдущий год95819
23503 Прочие расходы за отчетный год8925
23504 Прочие расходы за предыдущий год1053057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16931715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1513-2592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16931343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1264-2736

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1693)/Стоимость активов (5145) = 32.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3965+0+0) = 44.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1761)/Выручка (5726) = 30.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1693)/Выручка (5726) = 29.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.181

Индекс Альтмана Z = 8.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (30.75%), рентабельность компании (29.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ"