ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС" ИНН:1001183077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97158895 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7254369
11504 Основные средства на конец предыдущего года25436994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года725430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2543690
12103 Запасы на конец отчетного года14297638446614674
12104 Запасы на конец предыдущего года6384466146743616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8545427917661245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427917661245954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236610791326822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107913268221301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252081174277530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11742775367410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252151176777966810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11767779668105965
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года190561110600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11106729700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190561110672976337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11106729762854929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6159661499473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6614995251036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61596614990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6614995250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252151176777966810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11767779668105965
21103 Выручка за отчетный год28220165311186213383
21104 Выручка за предыдущий год16531118621338312184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18348122211048611641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1222110486116419843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9872431013760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4310137617420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9872431013760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4310137617420
23404 Прочие доходы за предыдущий год5010
23503 Прочие расходы за отчетный год26432220
23504 Прочие расходы за предыдущий год43222089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9846427213540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4272135417230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1896463342315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год463342315399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7950380910121408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3809101214081853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7950380900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3809101200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7950)/Стоимость активов (25215) = 31.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18348+0+0) = 53.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9872)/Выручка (28220) = 34.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7950)/Выручка (28220) = 28.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.094

Индекс Альтмана Z = 11.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (34.98%), рентабельность компании (28.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНЭКС"