ООО "Альбина-тур" ИНН:1001183285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97159078 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85129224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129224289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112651425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26514252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1023941978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3941978291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1023941978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3941978291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-515-390449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-390449-11
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года255300300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300300300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года255300300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3624841229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48412292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3624841229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48412292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1023941978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3941978291
21103 Выручка за отчетный год134018346557
21104 Выручка за предыдущий год183465572339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136824055907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240559072145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28-571650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-571650194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28-571650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-571650194
23403 Прочие доходы за отчетный год430
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год5496100
23504 Прочие расходы за предыдущий год9610036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78-664550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-664550158
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4717590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1759053
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125-839460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-839460105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (102) = -122.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1368+0+0) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (1340) = -2.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (1340) = -9.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.835

Индекс Альтмана Z = -26.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-5.05), рентабельность продукции (-2.09%), рентабельность компании (-9.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники