Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан" ИНН:1001183454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97159411 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2667269228642735
11504 Основные средства на конец предыдущего года269228642735633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2667269228640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2692286427350
12103 Запасы на конец отчетного года9917278605783
12104 Запасы на конец предыдущего года72786057832578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1055184978251972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года849782519062079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2551206108580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12061085801405
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2020200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2020660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118171045095580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10450955833350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1448413142124226070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131421242260706695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2808278118440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2781184419020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2818279118541912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279118541912682
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110000758
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1101100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1036510150105682950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101501056829505070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1056510350105680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103501056834000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1448413142124226070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131421242260706695
21103 Выручка за отчетный год18475201752068719527
21104 Выручка за предыдущий год20175206871952711205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1449116037652217991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160376522165309941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39844138141650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41381416529970
22203 Управленческие расходы за отчетный год196816181330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год161813314610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20162520140320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25201403215360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20162520139040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25201390414930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265440473260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440473260252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17512080134311233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20801343112331008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17512080134310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20801343112330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1751)/Стоимость активов (14484) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14491+0+1968) = 12.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2016)/Выручка (18475) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1751)/Выручка (18475) = 9.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 2.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.239<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (10.91%), рентабельность компании (9.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СП "ИнСан"