ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ" ИНН:1001184232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97160584 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года658692739
11504 Основные средства на конец предыдущего года692739777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года658692739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года692739777
12104 Запасы на конец предыдущего года134816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13560105527521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1055275214689
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1004813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13660106137582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1061375824710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14318113058322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1130583225487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13922108998005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1089980055162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396407317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407317325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года396407317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407317325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14318113058322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1130583225487
21103 Выручка за отчетный год830483358174
21104 Выручка за предыдущий год833581748264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476749984878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499848785240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год353733373296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333732963024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год353733373296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333732963024
23503 Прочие расходы за отчетный год392735
23504 Прочие расходы за предыдущий год273556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349833103261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331032612968
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год458417416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год417416378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304028932845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289328452590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3040)/Стоимость активов (14318) = 21.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4767+0+0) = 74.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3537)/Выручка (8304) = 42.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3040)/Выручка (8304) = 36.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.157

Индекс Альтмана Z = 45.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (34.49), коэффициент текущей ликвидности (34.49), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (42.59%), рентабельность компании (36.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИБРИ"