Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002" ИНН:1001184338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97160897 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1016148819610
11504 Основные средства на конец предыдущего года1488196100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1016148819640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1488196400
12104 Запасы на конец предыдущего года4648418340446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1316154515661746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154515677243197
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года263213006100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13006101600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1441341086365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134108633994
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4092762774450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7627744652670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5107911594096131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9115940952673297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4675-1288-9520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1288-952-49100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4665-1278-942-4654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1278-942-4900469
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9169970799918391
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970799918391740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6036863602394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68636017762088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977210393103510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1039310352101670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5107911594096131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9115940952673297
21103 Выручка за отчетный год15149184192086510560
21104 Выручка за предыдущий год18419208651056035124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12341107331167715355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1073311677547632735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2808768691880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7686918850840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5976779676050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7796760577390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3168-11015830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1101583-26550
23303 Проценты к уплате за отчетный год139332561128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3325611280
23403 Прочие доходы за отчетный год46667036730
23404 Прочие доходы за предыдущий год670367300
23503 Прочие расходы за отчетный год264271479200
23504 Прочие расходы за предыдущий год271479320257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3105-4342160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-434216-31030
24603 Прочее за отчетный год2822932580
24604 Прочее за предыдущий год29325800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3387-3363958-5123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3363958-31032132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3387-33639580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3363958-31030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3387)/Стоимость активов (5107) = -66.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12341+5976+0) = -17.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3168)/Выручка (15149) = -20.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3387)/Выручка (15149) = -22.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.663

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.477

Индекс Альтмана Z = -2.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-20.91%), рентабельность компании (-22.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма-2002"