ООО "РЕШЕНИЕ" ИНН:1001184433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97161023 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600216276945278
11504 Основные средства на конец предыдущего года62769452780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600216276945278
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62769452780
12103 Запасы на конец отчетного года11788140
12104 Запасы на конец предыдущего года8814043788
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2241948905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194890594
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103170160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170160326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4444529205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452920544208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604656322154482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632215448244208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1379080594375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года805943754569
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года457175166749744
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года516674974439544
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года457175166749744
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года516674974439544
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9583495364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года349536496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9583495364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349536496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604656322154482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632215448244208
21103 Выручка за отчетный год736363302488
21104 Выручка за предыдущий год633024880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265722302361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223023610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47064100127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41001270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47064100127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41001270
23403 Прочие доходы за отчетный год293915763
23404 Прочие доходы за предыдущий год157630
23503 Прочие расходы за отчетный год146221222
23504 Прочие расходы за предыдущий год212220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61834236-32
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4236-320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год451551161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5511610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57323685-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3685-1930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5732)/Стоимость активов (60465) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2657+0+0) = 177.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4706)/Выручка (7363) = 63.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5732)/Выручка (7363) = 77.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.295

Индекс Альтмана Z = 1.246

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.246<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (63.91%), рентабельность компании (77.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники