ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН" ИНН:1001184627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97161603 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1306517420221360
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1742022136206730
11503 Основные средства на конец отчетного года2673261922222230
11504 Основные средства на конец предыдущего года2619222222302230
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3331328438210
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3284382136390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1906923323281790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2332328179265420
12103 Запасы на конец отчетного года121426803402720673
12104 Запасы на конец предыдущего года68034027010450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25112901925220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12901925215206
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581976517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19765170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3214285410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42854100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12772914072580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914072582370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31841324633543726779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32463354372677916168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1601016010160100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1601016010160100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13947-12256-129830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12256-12983-125950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2063375430273415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375430273415-2552
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24185241852418510122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2418524185101229223
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1589158919430
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1589194318530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2577425774261280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2577426128119750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32622447124911296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24471249112969355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731481503393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481503393142
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4004293562820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29356282113890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31841324633543726779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32463354372677916168
21104 Выручка за предыдущий год11577000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1022400856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1353000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2214214120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42141200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-221932-4120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год932-41200
23404 Прочие доходы за предыдущий год5203025
23503 Прочие расходы за отчетный год14972527225
23504 Прочие расходы за предыдущий год2527225900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1718912-4810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год912-481-250
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-296-3-30
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3-330
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-353893560
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год47-5381820
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5381823570
24603 Прочее за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1691727-388-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год727-388-25-4202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1691727-3880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год727-388-250
32003 Величина капитала на 3116010000
32007 Величина капитала на 31-12256000
32008 Величина капитала на 313754000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1691000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1691000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1691000
33218 Убыток (ИТОГО)1691000
33003 Величина капитала на 3116010000
33007 Величина капитала на 31-13947000
33008 Величина капитала на 312063000
36003 Чистые активы на 312063000
36004 Чистые активы на 313754000
41103 Поступления – всего за отчетный год335000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254000
41193 Прочие поступления за отчетный год81000
41203 Платежи – всего за отчетный год1112000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год387000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76000
41293 Прочие платежи за отчетный год649000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-777000
43103 Поступления – всего за отчетный год816000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год816000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год816000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1691)/Стоимость активов (31841) = -5.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+221) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1691)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.016<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИВИН"