Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ" ИНН:1001184793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97161810 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70952501052
11504 Основные средства на конец предыдущего года52565301456
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6858810691
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8817780820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1394140614951824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1406149518242544
12103 Запасы на конец отчетного года2327260927402738
12104 Запасы на конец предыдущего года2609274027383021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27669277402331624680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27740233162468023232
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221241136186780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2411361867802946
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31617327602967434198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32760296743419829199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33011341663116936022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34166311693602231743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1419161381398328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16138139832818494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1409162381498338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16238149833818504
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года93000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9651960348900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9603489000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21405190011418924469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1900114189244699302
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3350393038893215
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3930388932163937
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34420325342299027684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32534229902768413239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33011341663116936022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34166311693602231743
21103 Выручка за отчетный год102665132046136099133058
21104 Выручка за предыдущий год132046136099133058158895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99224124630125678124083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124630125678124083145292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34417416104218975
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год741610421897513603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34417416104218975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год741610421897513603
23403 Прочие доходы за отчетный год5998732162585809
23404 Прочие доходы за предыдущий год73216258580918806
23503 Прочие расходы за отчетный год8001979272365951
23504 Прочие расходы за предыдущий год97927236595116887
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438494594438739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49459443873915483
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год298217591664584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175916645842699
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5656432820
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год64328210350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9-21300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-213000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-19710387-129
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10387-129-128
24604 Прочее за предыдущий год-1102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1732331178378026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33117837802612654
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1732331178378026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33117837802612654
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3116138139832818494
32008 Величина капитала на 3116238149833818504
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30329837802618192
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30329837802618192
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1732000
33218 Убыток (ИТОГО)1732000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13009837802618192
33278 Дивиденды (ИТОГО)13009837802618192
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-1419161381398328
33008 Величина капитала на 31-1409162381498338
36003 Чистые активы на 31-1409162381498338
36004 Чистые активы на 3116238149833818504
41103 Поступления – всего за отчетный год99910131668140024136627
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98075125303134041132124
41193 Прочие поступления за отчетный год1835636559834503
41203 Платежи – всего за отчетный год100358130697128551128245
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51525657876841768371
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34419452434597045158
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год172441185350
41293 Прочие платежи за отчетный год12690155491362914622
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-448971114738382
42203 Платежи – всего за отчетный год50717800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50717800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-507-1781950
43203 Платежи – всего за отчетный год123520001483010548
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год435058304548
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год800200090006000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1235-2000-14830-4548
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2190-1207-31623834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1732)/Стоимость активов (33011) = -5.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99224+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3441)/Выручка (102665) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1732)/Выручка (102665) = -1.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Индекс Альтмана Z = 2.11

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.11<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (-1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации КСМ"