Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ" ИНН:1001184803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97161827 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9102344411001754
11504 Основные средства на конец предыдущего года23444110017541613
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3433448939353616
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4489392436162479
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43432793350355370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27934502453704092
12103 Запасы на конец отчетного года85117778692311130
12104 Запасы на конец предыдущего года77786932111306659
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1200000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17235153191141914803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15319118181480317052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19672199117582199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21991175821991856
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38863270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года86307042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27751265823013228202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26582305382820225609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32094545153516733572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54516355623357229701
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9259-7721-7717-5667
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7721-7621-566710165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9249-7711-7707-5657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7711-7611-565710175
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6076124197
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7613319747
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6076124197
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7613319747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36582274414940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22744152000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35197369733946937684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36973397333768419479
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2428243417871348
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2434178713480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41283621504275039032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62150430413903219479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32094545153516733572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54516355623357229701
21103 Выручка за отчетный год12124011471799692109573
21104 Выручка за предыдущий год11471799692109573130922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116156114167102093115525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114167102072115525126633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5084550-2401-5952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год550-2380-59524289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5084550-2401-5952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год550-2380-59524289
23303 Проценты к уплате за отчетный год14484877070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год487957026
23403 Прочие доходы за отчетный год3126846344627267
23404 Прочие доходы за предыдущий год46344587267332
23503 Прочие расходы за отчетный год30135113141367900
23504 Прочие расходы за предыдущий год113142197900612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4769-605-2145-6655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-605-2236-66553983
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8649430344
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4946834450
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-16-5773150
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5764150-26
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10565653191136
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5653081136-873
24603 Прочее за отчетный год768123417
24604 Прочее за предыдущий год1238370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2961-106-1940-5676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-2075-56763136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2961-106-1940-5676
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106-2075-56763136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2961)/Стоимость активов (32094) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116156+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5084)/Выручка (121240) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2961)/Выручка (121240) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Индекс Альтмана Z = -0.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизированных работ КСМ"