ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС" ИНН:1001184930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97162034 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2000
11503 Основные средства на конец отчетного года2309822443142678863
11504 Основные средства на конец предыдущего года224431426788635155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2310022443142678863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224431426788635155
12103 Запасы на конец отчетного года17532131194390
12104 Запасы на конец предыдущего года2131194390242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8969147651667519422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1476516675194224530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264212016501807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120165018072367
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года182804279232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15192150982379821851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1509723798218517826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38292375413806530714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37540380653071412981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25693189061772216388
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1890617722163884015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25703189161773216398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1891617732163984025
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10761177252033314316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1772520333143168956
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1828000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12589186252033314316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1862520333143168956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38292375413806530714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37541380653071412981
21103 Выручка за отчетный год98231873209452098390
21104 Выручка за предыдущий год87320945209839069321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84144780478684579017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78047868457901765485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140879273767519373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92737675193733836
22203 Управленческие расходы за отчетный год5310450440200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4504402034353633
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87774769365515938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4769365515938203
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9000
23403 Прочие доходы за отчетный год32744583841532
23404 Прочие доходы за предыдущий год4583841532285
23503 Прочие расходы за отчетный год304178731544660
23504 Прочие расходы за предыдущий год78731544660425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90161470295215810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147029521581063
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18073055843162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305584316213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72091165236812648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116523681264850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72091165236812648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116523681264850
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 31189060163884015
32008 Величина капитала на 31189160163984025
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72080133412373
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72080133412373
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72080133412373
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72080133412373
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 312569301772216388
33008 Величина капитала на 312570301773216398
36003 Чистые активы на 312570301773216398
36004 Чистые активы на 31189150163984025
41103 Поступления – всего за отчетный год120291010524696675
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115887010514096675
41193 Прочие поступления за отчетный год440401060
41203 Платежи – всего за отчетный год117769010540397235
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5230804385945861
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2920603771626986
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год229501703624
41293 Прочие платежи за отчетный год3855002212523764
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25220-157-560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25220-157-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7209)/Стоимость активов (38292) = 18.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84144+0+5310) = 9.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8777)/Выручка (98231) = 8.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7209)/Выручка (98231) = 7.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.042

Индекс Альтмана Z = 5.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.94%), рентабельность компании (7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВИР-ЛЕС"