ООО "ОНЕГА ПАЛАС" ИНН:1001185003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97161968 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года194470111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года447011187
11503 Основные средства на конец отчетного года87053893612410023891138747
11504 Основные средства на конец предыдущего года936455100238911387471205533
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года302489272282207976179171
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года248873207976179171150754
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1173046120845312104371318029
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1185376121043713180291356374
12103 Запасы на конец отчетного года58786810881734
12104 Запасы на конец предыдущего года868108817341297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28228197883964513034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20637396441303420493
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года34768132344511450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1323445114501057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года859747149711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7471496112620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года225081295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64666346364674944316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35485467484431651494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1237712124308912571851362345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1220861125718513623451407868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года124898124898124898124898
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года124898124898124898124898
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22298222982229822298
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22298222982229822298
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1244116-997659-734915-514298
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1022290-734916-514298-391719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1096919-850463-587719-367102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-875093-587719-367101-244523
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42042340921813968091380748
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года409218139680913807481341353
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года88019898309187192893
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года89837918719289390332
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50844149904814886801473641
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года499055148868014736411431685
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11848121584338097247777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21584338097247777204120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17077091572919181278029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157531518127802916586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18261901594504356224255806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1596899356224255806220706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1237712124308912571851362345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1220861125718513623451407868
21103 Выручка за отчетный год69653804889468193935
21104 Выручка за предыдущий год80488946819393546276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111406128344138585121572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128003138585121572108216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41753-47856-43904-27637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47515-43904-27637-61940
22203 Управленческие расходы за отчетный год81379295783511511
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91997835115118624
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49890-57151-51739-39148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56714-51739-39148-70564
23203 Проценты к получению за отчетный год127982138635
23204 Проценты к получению за предыдущий год82138635861
23303 Проценты к уплате за отчетный год8670969834104437115713
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69834104437115713129260
23403 Прочие доходы за отчетный год175343178142511936800
23404 Прочие доходы за предыдущий год17814251193680030099
23503 Прочие расходы за отчетный год31727322118511980630409
23504 Прочие расходы за предыдущий год2211851198063040954037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-277250-329535-250477-148435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-329098-250477-148435-222901
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год643000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5-115-202151580
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-115-202151580586
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1818-2041-10222562
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2034-102225626989
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год53616643062880428418
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год40897288042841832217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221816-263188-220653-122579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-286810-220653-122579-197683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-221816-263188-220653-122579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-286810-220653-122579-197683
32003 Величина капитала на 31124898124898124898124898
32005 Величина капитала на 3122298222982229822298
32007 Величина капитала на 31-1022290-734915-514298-391719
32008 Величина капитала на 31-875094-587719-367102-244523
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221826262744220617122579
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)221826262744220617122579
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221826262744220617122579
33218 Убыток (ИТОГО)221826262744220617122579
33003 Величина капитала на 31124898124898124898124898
33005 Величина капитала на 3122298222982229822298
33007 Величина капитала на 31-1244116-997659-734915-514298
33008 Величина капитала на 31-1096920-850463-587719-367102
36003 Чистые активы на 31-1096919-850463-587719-367102
36004 Чистые активы на 31-875093-587719-367101-244523
41103 Поступления – всего за отчетный год469851108479399296191
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43930834658874283457
41193 Прочие поступления за отчетный год30552738252508175
41203 Платежи – всего за отчетный год840397620760386142269
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62944413753962641925
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18731174051842720846
41293 Прочие платежи за отчетный год23641742723339572
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-370543464033606-46078
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37054-7491486-2609

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221816)/Стоимость активов (1237712) = -17.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111406+0+8137) = -41.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49890)/Выручка (69653) = -71.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221816)/Выручка (69653) = -318.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.47

Индекс Альтмана Z = -11.287

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (-71.63%), рентабельность компании (-318.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники