Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест" ИНН:1001185620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97163016 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193315450
11504 Основные средства на конец предыдущего года315450586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193315450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315450586
12103 Запасы на конец отчетного года10176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793871272274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71272274969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291400280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400280159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года823075272730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752727301178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года842378423180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года784231801764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828477232658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года772326581566
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65119523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119523198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140119523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119523198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года842378423180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года784231801764
21103 Выручка за отчетный год12781113978348
21104 Выручка за предыдущий год1139783486760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1156476436876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год764368764718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121737541472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год375414722042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121737541472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год375414722042
23503 Прочие расходы за отчетный год211224
23504 Прочие расходы за предыдущий год12249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119637421448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374214482033
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6350356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год461356311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56137421092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328110921722

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (561)/Стоимость активов (8423) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11564+0+0) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (12781) = 9.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (561)/Выручка (12781) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.171

Индекс Альтмана Z = 69.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.08), коэффициент быстрой ликвидности (58.78), коэффициент текущей ликвидности (58.79), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.52%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пром-Тех-Инвест"