ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ" ИНН:1001185927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99465276 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14896101
12104 Запасы на конец предыдущего года9610171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140057196279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года571962798119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8554461908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44619081339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240362618288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года626182889529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240362618287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626182879529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12851336442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13364421956
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года396570007000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года396570007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1118959846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959846573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1118959846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года959846573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240362618287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626182879529
21103 Выручка за отчетный год178971755513314
21104 Выручка за предыдущий год175551331413301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160481490111703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149011170310910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184926541611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265416112391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184926541611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265416112391
23503 Прочие расходы за отчетный год8611760
23504 Прочие расходы за предыдущий год1176087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176325371551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253715512304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год664543373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год543373284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109919941178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199411782020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1099)/Стоимость активов (2403) = 45.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16048+0+0) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1849)/Выручка (17897) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1099)/Выручка (17897) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.457

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.149

Индекс Альтмана Z = 11.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (10.33%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС-УНИВЕРСАЛ"