ООО "ЛОТОС-ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:1001185934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99465264 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года515151
12104 Запасы на конец предыдущего года515148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32785330285726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3302857265904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32860330875825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3308758256009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32860330885826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3308858266015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года601684219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6842192318
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25239208003200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2080032003200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25239208003200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2080032003200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7020116042407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116042407497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7020116042407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116042407497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32860330885826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3308858266015
21103 Выручка за отчетный год209402029516119
21104 Выручка за предыдущий год202951611915600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173411720314960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172031496011556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год359930921159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309211594044
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год359930921159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309211594044
23403 Прочие доходы за отчетный год5601
23503 Прочие расходы за отчетный год704945
23504 Прочие расходы за предыдущий год494544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год358530431115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год304311154223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год795710467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год710467449
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27902333648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23336483774

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2790)/Стоимость активов (32860) = 8.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17341+0+0) = 20.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3599)/Выручка (20940) = 17.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2790)/Выручка (20940) = 13.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 6.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (17.19%), рентабельность компании (13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники