Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ" ИНН:1001186085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97164381 ОКВЭД:45.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292936425174
11504 Основные средства на конец предыдущего года364251745901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292936425174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364251745901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15398124502600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1245026001530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3485344110180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34411018011362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188831589112780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158911278012892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218121953317954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195331795418793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213891906617673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190661767318001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423467281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года467281792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423467281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года467281792
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218121953317954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195331795418793
21103 Выручка за отчетный год221293167927083
21104 Выручка за предыдущий год316792708353886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153182711924839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271182483947553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год681145602244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456122446333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год681145602244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456122446333
23403 Прочие доходы за отчетный год331200
23503 Прочие расходы за отчетный год67388210
23504 Прочие расходы за предыдущий год82100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338537392244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374022446333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423467281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год467281792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296232721963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год327319635541
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311905600
32008 Величина капитала на 311906600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2137900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2137900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2137900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2137900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1905600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1905600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1905600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1905600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 312137900
33008 Величина капитала на 312138900
36003 Чистые активы на 312138900
36004 Чистые активы на 311906600
41103 Поступления – всего за отчетный год2544100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2204600
41193 Прочие поступления за отчетный год339500
41203 Платежи – всего за отчетный год2309100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год729800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год797800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60000
41293 Прочие платежи за отчетный год721500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год235000
42103 Поступления – всего за отчетный год4900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4900
43103 Поступления – всего за отчетный год928800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год915500
43193 Прочие поступления за отчетный год13300
43203 Платежи – всего за отчетный год1164300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1164000
43293 Прочие платежи за отчетный год300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-235500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2962)/Стоимость активов (21812) = 13.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15318+0+0) = 44.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6811)/Выручка (22129) = 30.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2962)/Выручка (22129) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 44.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.565

Индекс Альтмана Z = 60.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.24), коэффициент быстрой ликвидности (44.64), коэффициент текущей ликвидности (44.64), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (30.78%), рентабельность компании (13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САНА-СТ"