ООО "ПетроМакс опт" ИНН:1001186215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97164623 ОКВЭД:51.55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101177380
11504 Основные средства на конец предыдущего года1773800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105177380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1773800
12103 Запасы на конец отчетного года4063320210
12104 Запасы на конец предыдущего года3202100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9308591539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85915390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7512629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506841871578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418715780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517343641958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436419580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315920241539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202415390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8112134315
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21343150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1203206104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2061040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20142340419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23404190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517343641958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436419580
21103 Выручка за отчетный год14822493922218
21104 Выручка за предыдущий год4939222180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13470445320467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4453204670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13524861751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48617510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13524861751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48617510
23503 Прочие расходы за отчетный год5500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12974861751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48617510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1621222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11354851529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48515290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1135)/Стоимость активов (5173) = 21.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13470+0+0) = 10.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1352)/Выручка (14822) = 9.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1135)/Выручка (14822) = 7.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.569

Индекс Альтмана Z = 8.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (9.12%), рентабельность компании (7.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники